+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Дата дохода дивиденды 3 ндфл от иностранной организации

Дата дохода дивиденды 3 ндфл от иностранной организации

Граждане РФ, получающие доход от владения ценными бумагами, приобретенными на зарубежных биржах, должны ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать подоходный налог в бюджет. Общую статью про декларацию читайте здесь. При ее заполнении можно прибегнуть к помощи специализированных организаций, однако для экономии средств вполне можно заполнить форму 3-НДФЛ самостоятельно. Как это сделать на практике, расскажет статья ниже. Сперва поговорим о дивидендах.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом.

Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций на сайте ФНС

В продолжение вебинара Налогообложение зарубежных инвестиций мы подготовили материал о том, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с полученных дивидендов на зарубежных фондовых рынках. Речь пойдет о ценных бумагах, приобретенных на зарубежных рынках через иностранного брокера. Мы решили рассказать в первую очередь о дивидендах, так как эта форма дохода свойственна для большинства держателей зарубежных ценных бумаг — инвесторов и спекулянтов.

Даже пассивный инвестор, имеющий в своем портфеле только биржевые фонды - ETF, часто получает дивиденды. Например, в США почти все ETF выплачивают своим пайщикам дивиденды, даже если тип актива не связан с регулярными выплатами например, бескупонные облигации.

Получив дивиденды, налоговую декларацию в России заполнять необходимо, даже если вы не продавали ценные бумаги. Заполнение деклараций в специальной программе исключит вероятность допущения ошибок, так как там проводится автоматическая проверка показателей. Также из программы можно распечатать декларацию. Это удобно для тех, кто желает сдавать документы в бумажном виде. Проверка декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов, проводится в течение 3-х месяцев с даты их подачи в налоговый орган.

Обязательно указывайте в декларации контакты действующие номера телефонов , по которым налоговый инспектор может связаться с вами, даже если декларация сдавалась через личный кабинет. Для оперативного решения вопросов, которые могут возникнуть при проверке, или для запроса дополнительных документов, налоговые инспектора связываются практически всегда по телефону.

Также рекомендуем вторые экземпляры деклараций с пакетом документов хранить до момента реализации ценных бумаг или до момента перевода средств от реализации ценных бумаг в российский банк. Это можно сделать не только при подаче декларации непосредственно в инспекцию, но также после отправки, как по почте, так и через личный кабинет, в любое время при личном посещении инспекции. При подаче через личный кабинет налогоплательщика обязательно распечатывайте все отчеты об отправке и принятии, так как они будут являться подтверждением сдачи, а в случае отправки почтой, сохраняйте опись документов к письму и квитанции об отправке.

Эти документы и будут считаться подтверждением сдачи декларации. При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. Декларация предоставляется в налоговую инспекцию с пакетом подтверждающих документов. Так, к декларации с заявленными дивидендами должны быть предоставлены следующие документы:. Если документы не переведены на русский язык, то необходимо приложить перевод необязательно профессиональный, достаточно самостоятельного.

Налоговые инспектора могут запросить копию договора с брокером с живыми подписями и печатями. Особенностью получения дивидендов является то, что большинство дивидендов зачисляются на счет после удержания налога.

Не стоит путать этот налог с российским НДФЛ. Удерживаемый налог с дивидендов — это налог, который причитается тому государству, в котором зарегистрирована компания или посредник, выплачивающие дивиденды. Эта особенность действует в том случае, если в Соглашении об избежании двойного налогообложения об этом указано. По итогам каждого календарного года налоговые резиденты, проанализировав полученные доходы, например, дивиденды от зарубежных ценных бумаг, должны заполнить самостоятельно декларацию см.

Важно помнить, что уплатить налог нужно до 15 июля. Поэтому, не дожидаясь окончания проверки декларации, которая проводится по каждой декларации в течение трех месяцев, необходимо на основании поданной декларации своевременно произвести уплату налога.

Произвести уплату налога можно также через личный кабинет налогоплательщика. Иванов И. Заполнение электронной версии декларации производится через личный кабинет налогоплательщика. Пошаговая инструкция по заполнению декларации в личном кабинете налогоплательщика на сайте www. Наша услуга: Подготовка налоговой декларации по зарубежным инвестициям. Анонсы свежих статей Информация о вебинарах Советы экспертов.

Нажимая на кнопку "Подписаться", я соглашаюсь с политикой конфиденциальности. Понравилась статья? Похожие материалы: — Иностранные валютные счета. Какие ожидаются изменения в законодательстве? Комментарии 0. Спасибо, отличная памятка по заполнению 3-НДФЛ! Опробую ее в следующем году. Напишите подробнее в чем проблема. Если хотите, то можно и на почту info rostsber. Подавать декларацию все-равно нужно, только доплачивать налог не придется.

А что будет если я не сдам декларицию и забью на всё, мне там пару копеек выплатили и заморачиваться из-за них не хочется. Если обнаружит налоговая, то оштрафует за несдачу декларации, начислит налог и пеню.

Добрый день. Если правильно я поняла, то вы спрашиваете про удержанный налог с дивидендов через зарубежного брокера. Для доплаты в бюджет РФ нужно иметь брокерский отчет, желательно справку S, которую заполняет брокер.

И также можно поискать дивидендный отчет такой есть у IB. Тинькофф — российский брокер. Это немного не тот случай, на который я отвечала. Российские брокеры не заполняют справку S. Запросите у своего брокера пакет документов по дивидендам с зарубежных ценных бумаг и заполняйте декларацию на основании этого пакета.

У каждого российского брокера названия и форма документов могут отличаться, главное видеть дату, эмитента, сумму начисленного дивиденда и удержанного налога. Этого будет достаточно. Нужно указывать полную сумму начисленного дивиденда.

Рита, мы не разрешаем в комментариях рекламировать свои услуги. Ваше сообщение удаляю. При копировании материалов с сайта ссылка на первоисточник обязательна.

Как платить налоги с доходов от инвестиций

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать. Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.

Как это сделать? Давайте разбираться. Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок. Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Свой номер ОКТМО территориальный классификатор можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.

Признак налогоплательщика — иное физическое лицо. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать. Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — Вносим из справки данные об этой выплате.

Дата выплаты именно выплаты, а не отсечки и дата уплаты налога совпадают, код валюты — доллар США , выбираем код дохода для дивидендов — , вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле. Ну вот и всё по дивидендам. И так по всей справке. Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций.

Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за й, а также отчет за год, в котором была покупка акции если не в году. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ. Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей.

Мы решили разнообразить блог Тинькофф Инвестиций и дать слово инвесторам, которые являются нашими клиентами. Теперь мы регулярно будем публиковать тексты внешних авторов. Проще и удобнее если источников дохода не очень много, иначе будет тормозить заполнить прямо на сайте.

Антон Жуков. Да, можно и онлайн на сайте Но я привык через приложение, а то сайт зависнет и потеряется инфа еще. Opjat Dvoika. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный … Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента.

Ага, а как понять, какая страна-то? Несложный вопрос, ну-ну. В тинькофф инвестициях страну не пишут. Дата выплаты именно выплаты, а не отсечки и дата уплаты налога совпадают.

С какого перепуга? У дивидендов есть payout date, есть дата зачисления на счет. Это все разные даты и именно их нужно указывать при заполнении декларации. Ахаха, да. Я у тинькова заказал справку по дивидендам 18 января. Где-то к 7 апреля прислали еще и с ошибками, там эпическая история была. Вы заблуждаетесь, страной получения дохода является не фактическая регистрация эмитента, а страна биржи, на которой она торгуется. Максим Киселев. Привет, спасибо за интересный материал. А данная штукенция в плане декларация может быть основанием для полной налоговой проверки?

Pixel Lens. Владлена Бродская. Ума нет - однозначно, калека. Привет, тупенький автор! Желаешь ещё больше опозориться?! Ответь-ка на вопрос: как отчитываются инвесторы которые действительно инвесторы, а не идиоты как ты о тех иностранных акциях, которые продали в течение года, если брокер Тинькофф.

Декларация за год подается в году. Нужно указать страну, в которой акции компании листингуются, то есть для ТКС - это Лондон. Важный момент: то, что налог не спишут, не означает, что не придется декларировать каждый такой факт начисления и сумму удержанного другой страной налогами.

Игорь Павленков. Стоп стоп, ну вы сначала с собой разберитесь. По X5 вы платите по стране регистрации эмитента компании , а ниже пишете, что по TCS Group необходимо платить по месту регистрации биржи Великобритания Но если быть уж до конца честным, этот вопрос не так принципиален.

Если ошибетесь, налоговая поправит Вас и исправите. И вряд ли налоговая будет проверять эти мелочи с кодами стран. Автор, с головой как?! Прежде сами не пытались изучить тему о которой пишите?! Руки длинные, а мозгов не хватает. Да, Игорь прав, я прошу прощения, отвечал на скорую руку С Вас не должны были удержать налог, т. Проверьте, дивиденды пришли за вычетом налога?

Да, проблема бывает. Ирина Константинова. Денис Крапивин. Я обычно смотрю во вкладках "Дивиденды" и "События" на акции. Иногда приходит сумма меньше, чем в калькуляторе. А если снова не сходится, то торгуется не в США скорее всего. Вот так замечаю. Роберт Бойков. Алексей Ибушев. Дивиденды по бумагам TCSG приходят в долларах, но покупаются за рубли. Уточните, плз, как закрыть вопрос с налогами по этой бумаге? Антон Четвериков. А что будет, если эти налоги не платить?

Ну зависит от сумм, которые инвестируете по закону есть обязанность, а там уж каждый решает сам для себя. За не уплату штраф большой будет? Страна получения дохода Великобритания потому что это место регистрации биржи, на которой торгуется бумага.

Так бумага и на московской, и на СПб бирже торгуется. Alexey Erokhov. В справке от тиькофф не указана дата уплаты налога. Для налоговой требуется подтверждение, а в справке только дата получения дохода. В статье указано,что даты поступления дохода и уплаты налога совпадают, но на скриншоте это не так. N Franz. Добры день. Всё же есть вопрос. В приложении Тинькоф-Инвестиции в "событиях" не написано, что налог удержан кем-то. Но какая-то же страна уже автоматически удержала с них налог?

Или он будет удержан только в году? Вот когда точно акции в США, да все просто. А когда начинается Кипр, Великобритания, компания Российская зарегистрирована там-то, листинг еще где-то, покупается в рублях, дивиденды в долларах, путаница. Какой самый простой способ узнать какой код страны вписывать в декларацию?

3-НДФЛ: отчитываемся об иностранных дивидендах

Илья Назаров , партнер. Многие российские граждане имеют зарубежный доход. В сентябре года состоялся первый автоматический обмен налоговой информацией за й год. Неизвестно, как он прошел на практике, однако, многие иностранные государства в частности Кипр заявили о полной передаче сведений о счетах российских налоговых резидентов в Россию.

Вопрос о самостоятельном декларировании дохода, получаемого на зарубежные счета, становится все более актуальным. В настоящей статье будут рассмотрены основные вопросы, затрагивающие налоговые и валютные обязательства лиц, получающих доходы от источников за пределами РФ. В соответствии с п. Обращаю Ваше внимание, что очень часто в некоторых странах при расчете базы возможно принимать к вычету некоторые связанные с доходом расходы — например, при получении за рубежом арендных платежей в некоторых странах возможно принять в расходы коммунальные платежи, платежи, связанные с недвижимостью и т.

Как я писал выше, место уплаты налога по разным видам дохода, а также ставки налога регулируются соглашениями об избежании двойного налогообложения с конкретными государствами. Возможность зачета уплаченного налога также возможна только в случае наличия такого соглашения между РФ и страной, где Вы заплатили налог.

В случае, если такое соглашение не заключено или не ратифицировано напр. Если прибыль была получена налогоплательщиком в г. Срок давности истекает: В г.

Налогоплательщик освобождается от ответственности за данное правонарушение, если им самостоятельно исчислен и уплачен в бюджет налог ДО того, как ФНС направило налогоплательщику соответствующее предписание. Как правило, в большинстве случаев зарубежный доход зачисляется на зарубежный счет, открытый российским налоговым резидентом в иностранном банке.

Указанный выше перечень доходов квалифицируется ФЗ следующим образом:. Передача информации в дальнейшем будет осуществляться в сентябре каждого года за прошедший год. Здравствуйте, на счет за рубежом получаю выплаты по договору оферты за размещение рекламы на сайте аналог Google Adsense. Операции считаются незаконными валютными, но я их узаконю по амнистии.

После амнистии пользоваться тем счетом для получения аналогичных выплат станет невыгодно из за штрафов,. Планирую последующие выплаты делать на счет в Рос. Они тоже будут считаться незаконными валютными? Или такие переводы в банк РФ уже законны? Какие то документы нужно будет предоставлять в банк или в ФНС?

Ничего кроме оферты на сайте плательщика не имеется. Да, будут считаться законными валютными при получении на рос счет. Предполагаю, что могут запросить финансовые документы по каждым сделкам — зависит от банка — рекомендую уточнить данный вопрос в разных банках, и на основании их ответов принять решение об открытии в каком-либо из них счета. Большое спасибо Вам, Илья за грамотные разъяснения нюансов, связанных с амнистией капитала. Прочитав гигантский объем Ваших ответов и комментариев, у меня лично сложился следующий алгоритм действий: 1.

Подаю спецдекларацию в феврале г. Отчет ДДС за — г. Подтвердите, пожалуйста, верно ли я изложил свой алгоритм. И вопрос дополнительный у меня такой: У нас с женой совместный иносчет. В октябре г.

Я- единственный учредитель. Исходя из всех Ваших полезных комментариев читать сам закон действительно надо с переводчиком понятно, что 1. Подать СД где заполнять лист Б. А надо ли заполнять Лист Д? Уведомление об участии в ИО избегаю штрафа 50 3. Уведомление о КИК за г. При этом финансовый год для КИК Вы ссылаетесь на п.

Может, есть какая то цепочка рассуждений со ссылкой на закон? Только лист Б, так как прямое владение. Верно, да, считается, что штрафы применяться не будут, так как в соответствии с п.

При этом 14 декабря было последнее письмо Минфина на эту тему, которое в отличие от предыдущих, убрало всю двусмысленность ситуации — доходы г. Принимали ли вы его во внимание? Самого документа нет под рукой, но завтра пришлю. Сталкивались ли на практике с вопросами декларирования ценных бумаг по СД. Речь про ценные бумаги на брокерском счете. Форма декларации требует таких специфичных сведений, как адрес эмитента, регистрационный номер и это не ISIN, как понимаю , местный налоговый номер эмитента.

Что будет если эти сведения не подать, а указать только ISIN. Ваше мнение? Опционы, обращающиеся на бирже, по Вашему мнению относятся к ценным бумагам?

При этом в течение срока действия такого опциона возможно 2 варианта: a купить этот опцион обратно б держать до погашения — эффективно покупка за 0. Вопрос — в какой момент появился доход для целей налогообложения?

При зачислении опционной премии при первоначальной продаже? Как тогда учесть в уменьшение налоговой базы расходы на выкуп опциона обратно ситуация — а? При этом продажа и обратный выкуп могут быть в разных годах. Если Вы имеете в виду Письмо МинФина от 24 декабря г. Ни одно письмо в настоящее время прямо не сообщает, что факт декларирования счета освобождает декларантов о обязанности по уплате НДФЛ по доходам, полученным в году. Считаю, что МинФин оставляет себе отходные пути на будущее.

Опционы — производные ценных бумаг — формально их нельзя указать в листе В. Считаю, что это недоработка законодателя. Почему-то редко упоминается, что есть законный способ валютные операции любые практически , оказание услуг нерезидентам и т. Вообще, это надо иметь в виду, если ИП уже открыто, либо если деятельность регулярная и постоянные взносы порядка 30 тр. Добрый день. Почему в Вашем перечне разрешенных валютных операций валютного резидента РФ не указаны переводы между своими личными счетами из РФ за границу и между счетами валютного резидента, открытыми заграницей?

Здравствуйте, Илья. Подскажите, пожалуйста, специальная декларация была сдана во втором этапе до Будут ли санкции от ФНС по ч. Илья, добрый день! Спасибо за полезную и подробную информацию. Фактически на дату подачи декларации в РФ отсутствует не только подтверждение уплаты налога за рубежом, но и сама декларация с отметкой иностранного налогового органа по доходам предыдущего года.

Благодарю за ответ! На практике мы составляем соответствующее пояснительное письмо в налоговую, описывающую данный момент и факт того, что налогоплательщиком будет представлена справка, подтверждающая применение вычета в размере налога, уплаченного за пределами РФ.

Также можно рассмотреть вариант намеренного пропуска срока подачи декларации В связи с 3м этапом добровольного декларирования: нужно ли декларировать квартиру за границей, которая не используется для получения прибыли?

Декларирование недвижимости по амнистии капитала — Ваше право, но не обязанность. Рекомендую декларировать недвижимость, НЕ приносящую доход, в том числе, если со средств, на которые она была куплена не были уплачены налоги, и с момента покупки не прошел 3-х летний срок давности по налоговым нарушениям.

Разрешено зачисление средств на зарубежный счет от реализации любых ценных бумаг иностранных эмитентов или есть ограничения? Имея ввиду бонды, ноты. Добрый день, Илья. Обязательно ли открывать счёт в банке той же страны или входящей в ОЭСР или ФАТФ , где планируется сдавать Недвижимость, для осуществления арендных и налоговых платежей?

Получаю доход на зарубежный счёт от иностранной компании. При этом много путешествую — получается в РФ бываю дней в году. Получается я освобождён от налогов? В РФ — да, в Вашем случае обязанность по уплате налогов возникает в стране налогового резидентва, в т. Илья, спасибо за ответ. А как определить резидентство? Можно написать в нашу налоговую и попросить признать меня резидентом, несмотря на отсутствие в стране?

Нет, в РФ для определения статуса налогового резидента действует только критерий количества дней. А в других странах — ЦЖИ. В РФ планируются изменения в этом подходе, включая в том числе применение критерия ЦЖИ, но пока это только законодательные инициативы.

Вы можете подписаться на рассылку на нашем сайте и мы будем держать Вас в курсе всех изменений. Здравствуйте подскажите пожалуйста ,читал что можно подать декларацию по движению на счету в нашем банке. Декларацию мне подавать за год? Вообще устроит ли налоговую декларация по счету в нашем банке?

Между странами есть Действующие двусторонние международные договоры России об избежании двойного налогообложения. Так же он работает в фирме в Дубае и получает заработную плату, соответственно там уплачивают все налоги по их законодательству. Надо ли в РФ платить еще какой то налог и сдавать отчеты? Все оплаты приходят ему на карточку открытую в РФ в Российском банке.

Да, физическое лицо должно заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ по полученным дивидендам. Если физическое лицо работал на территории РФ и получал зарплату на карту, то такие доходы будут считаться полученными на территории РФ. Если физическое лицо работал за пределами территории РФ и получал зарплату на карту, то такие доходы будут считаться полученными за пределами территории РФ.

В этом случае все зависит от того утратит ли физическое лицо статус налогового резидента или нет. То есть он находился на территории РФ менее дня или дня и более. Выплаты по представляемым ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок. Фактический источник выплаты в данном случае значения не имеет. Из этого правила есть исключение.

Откуда производились выплаты, в данном случае также не имеет значения. То есть на одном листе укажите доходы, которые облагаются по одной ставке. Если все источники выплаты доходов, которые облагаются по одной ставке, не помещаются на одной странице, то заполните столько листов Б, сколько вам необходимо. Итоговые результаты в этом случае отразите только на последней странице.

По строке укажите наименование организации, которая выплатила доход. При заполнении данной строки можно использовать буквы латинского алфавита. По строке укажите цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплаты дохода. Номер возьмите из представленного в ИФНС уведомления о контролируемой иностранной компании. Строку заполните, только если отражаете в декларации доход в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании. По строке укажите дату получения дохода.

По строке укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода за исключением дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании. По доходам в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в строке укажите средний курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России. Средний курс определите за период, за который иностранная компания составляет финансовую отчетность за финансовый год. По строке укажите сумму дохода в иностранной валюте.

По строке укажите код порядка определения прибыли убытка контролируемой иностранной компании п. По строке укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога.

По строке укажите сумму налога, уплаченную в иностранном государстве в иностранной валюте. Основанием является документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами России. По строке укажите сумму налога, уплаченную в иностранном государстве, в пересчете на рубли. По строке укажите расчетную сумму налога, рассчитанную в России по соответствующей ставке.

По строке укажите расчетную сумму налога, подлежащую зачету уменьшению в России. Кондратьев не является контролирующим лицом по отношению к данной компании. Организация, в которой работает Кондратьев, всю сумму НДФЛ с его зарплаты удержала и перечислила в бюджет полностью. Поэтому он решил эти доходы в виде зарплаты в декларации не указывать. Вместе с декларацией Кондратьев передал в инспекцию документ о полученном доходе и об уплате им налога за пределами России, подтвержденный налоговым органом США.

Письмо Минфина России от Прошу вас объяснить порядок оплаты мною налога на доходы физических лиц в бюджет Российской Федерации, если я оплачиваю НДФЛ в бюджет Южной Осетии ежемесячно. По итогам налогового периода устанавливается окончательный налоговый статус физического лица, определяющий налогообложение его доходов, полученных в данном налоговом периоде.

При выполнении физическим лицом трудовых обязанностей, предусмотренных трудовым договором, по месту работы за пределами Российской Федерации, получаемое им вознаграждение является вознаграждением за выполнение трудовых обязанностей на территории иностранного государства, которое относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации. Таким образом, если по итогам налогового периода физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, такое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц по доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

Соответственно, обязанностей налогоплательщика по декларированию доходов от источников за пределами Российской Федерации, полученных в налоговом периоде, в котором физическое лицо не является налоговым резидентом Российской Федерации, такое лицо не имеет.

Отвечает Александр Сорокин,. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа. Как составить и сдать декларацию по форме 3-НДФЛ? Нужно ли применять ККТ при выдаче или возврате займа?

Зарегистрируйтесь и продолжайте читать! Зарегистрируйтесь и продолжите чтение. Регистрация займет всего полторы минуты. У меня есть пароль. Пожалуйста, проверьте почту Ввести. Введите логин. Войти или. Ваша персональная подборка.

Статьи по теме в электронном журнале. Будьте в курсе! Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Меню Темы. Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Как заполнить налоговую декларацию по полученным дивидендам от иностранных компаний?

Граждане РФ, получающие доход от владения ценными бумагами, приобретенными на зарубежных биржах, должны ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать подоходный налог в бюджет.

Общую статью про декларацию читайте здесь. При ее заполнении можно прибегнуть к помощи специализированных организаций, однако для экономии средств вполне можно заполнить форму 3-НДФЛ самостоятельно.

Как это сделать на практике, расскажет статья ниже. Сперва поговорим о дивидендах. Дивиденды от иностранных ценных бумаг обычно облагаются налогом уже при зачислении их на зарубежный брокерский счет.

Однако тот факт, что с дивидендов был удержан налог за рубежом, не освобождает налогоплательщика от уплаты НДФЛ на территории РФ. Вы можете купить их через зарубежного брокера или на бирже СПб через российского провайдера, однако налоговым агентом он в этом случае не будет. Если между зарубежным государством и Россией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения а это в большинстве случаев так , то сумму налогового сбора, удержанную за границей, можно зачесть при уплате налога в РФ.

В таком случае вносить налоговый платеж в бюджет РФ не придется, так как зарубежная ставка выше отечественной. К сожалению, вернуть разницу в налоговых ставках нельзя — хотя отчитаться перед налоговой инспекцией все равно необходимо. Дивиденды это почти неизбежная часть инвестиций за рубежом. Дело в том, что все американские и большинство европейских ETF биржевые фонды это лучший инвестиционный вариант на сегодня выплачивают этот доход.

На который, кстати, можно купить паи сильно просевшего фонда. Собрать полноценный портфель из фондов, реинвестирующих дивиденды, на сегодня это очень трудно, хотя в будущем ситуация может измениться. Биржевые фонды, зарегистрированные в Европе UCITS , удерживают налог на дивиденды независимо от того, выплачивают они их или реинвестируют.

Его величина может быть разной и зависит от того, какие активы имеются в фонде и он где зарегистрирован. Ну и наконец такой не сильно известный факт. Нерезиденты могут инвестировать в облигации США без налогов — фактически это стимул давать Америке иностранный капитал в долг. Однако паи американских облигационных ETF считаются акциями.

Не совсем, поскольку например Interactive Brokers возвращает этот налог в начале года. В февральском отчете обычно можно увидеть отрицательные налоговые суммы — как раз по описанной выше причине. Для заполнения налоговой декларации потребуются следующие документы:. Получить выписку по счету и договор как правило можно в личном кабинете. Здесь можно сформировать как месячный, так и годовой отчет в форматах. Пример отчетности я приводил здесь.

Для уплаты налога на дивиденды понадобится часть отчета с такой информацией:. Отчетность брокера в данном случае будет сформирована на русском языке. Если у вашего зарубежного брокера этой опции нет, то можно попробовать приложить отчет на английском и надеяться на компетентность работника ФНС. Компромиссом будет приложение пояснительной записки, где переведены главные моменты для понимания отчетности. Чтобы заполнить сведения в специальной программе, необходимо предварительно ее установить на свой ПК.

Для этого на портале www. В разделе можно найти программу для заполнения 3-НДФЛ в период с по годы, инструкцию по установке и аннотацию. Заполнение декларации online на сайте nalog. Во-первых, в личном кабинете уже сохранены персональные данные налогоплательщика — ФИО, реквизиты паспорта, ИНН, адрес регистрации и т.

Во-вторых, все доходы физического лица, полученные от российских компаний, уже переданы в ФНС и заполняются в online декларации автоматически. Это можно использовать, к примеру, для операции сальдирования.

При создании отчета в программе налогоплательщику придется вручную заполнять сведения за каждый месяц отдельно:.

Помимо этого потребуется внести информацию обо всех источниках получения доходов — например, если налогоплательщик работал одновременно в нескольких фирмах, то потребуется указать данные каждого работодателя отдельно. При заполнении 3-НДФЛ в личном кабинете эти данные заполняются автоматически. Например, если американская фирма выплачивает дивиденды ежеквартально, то по данному эмитенту в декларации будет отражено четыре источника.

При проверке представленных сведений инспектор будет сравнивать представленные сведения именно с выпиской от брокерской фирмы.

Для Америки этот код В нем заполняются следующие поля:. Дата выплаты налогового сбора совпадает с датой получения дивидендов. Сумма полученных средств в рублях будет рассчитана автоматически. При ежемесячных выплатах биржевых фондов и достаточно большом их количестве есть смысл особенно при первом заполнении формировать месячные, а не годовые отчеты — чтобы не путаться в обилии цифр при заполнении. После этого заполняются данные о валюте дохода. Здесь необходимо указать наименование иностранной валюты — американский доллар имеет код После чего сайт автоматически пересчитывает доход от дивидендов в рублевом эквиваленте.

В самой последней строке указывается размер налогового сбора, удержанный в иностранном государстве. Таким образом указывается выплата по каждому дивиденду, в результате чего у нас скорее всего будет длинный вертикальный столбец данных:. Помимо дивидендов, инвестор может получать доход от закрытых с прибылью сделок при продаже ценных бумаг.

Например, при ребалансировке инвестиционного портфеля. Пока ценная бумага не продана, прибыль по ней не зафиксирована — но продажа с фиксацией прибыли ведет к уплате налога. Причем иногда прибыльными могут быть и убыточные сделки в валюте — например, когда убыток небольшой, а курс доллара к рублю за время владения бумагой заметно вырос. Итак, если доход получен не от дивидендов, а от продажи ETF или отдельных ценных бумаг, то в декларации информация о полученной прибыли отражается в тех же строках и в том же порядке, что и сведения о доходе от дивидендов.

Вы купили ценную бумагу, в отчетном году продали ее с прибылью. Чем выше комиссия брокера, тем ощутимее результат. После заполнения всех доходов определяется сумма к уплате. Заявителю также требуется прикрепить подтверждающую документацию — отчет брокера и договор — и направить декларацию на проверку в ФНС. Подать сведения в ФНС о полученном иностранном доходе необходимо до 30 апреля.

Оплатить НДФЛ — до 15 июня. После отправки у налоговой службы есть 3 месяца для проверки представленных сведений. Заплатить НДФЛ можно, не дожидаясь окончания проверки. Штраф начисляется за каждый месяц непредставления сведений. Уплата рассчитанного налогового сбора производится получателем дохода самостоятельно. После отправки декларации через несколько дней сумма к оплате отразится в ЛК налогоплательщика на главной странице. Сервис проведет проверку введенных сведений.

Поделись с друзьями! Подписка на статьи. Пожалуйста, оставьте это поле пустым. Спасибо за подписку! Пожалуйста, проверьте, что рассылка не попадает в папку спам. Можно ли задолжать брокеру? Invest Profit Прозрачное инвестирование. Финансовый блог. Toggle navigation.

При этом американские ETF в той же самой ситуации свободны от этого налога. Рекомендую прочитать также:. Рекомендуемые статьи Зарубежные брокеры и налоги Практика зарубежного инвестирования Уведомление ФНС о зарубежном брокерском счете Брокерский отчет Captrader Отчетность по брокерским счетам Налоговая декларация для брокерского счета.

Заполняем декларацию по дивидендам от иностранных акций | Пошаговая инструкция

В продолжение вебинара Налогообложение зарубежных инвестиций мы подготовили материал о том, как самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с полученных дивидендов на зарубежных фондовых рынках. Речь пойдет о ценных бумагах, приобретенных на зарубежных рынках через иностранного брокера. Мы решили рассказать в первую очередь о дивидендах, так как эта форма дохода свойственна для большинства держателей зарубежных ценных бумаг — инвесторов и спекулянтов. Даже пассивный инвестор, имеющий в своем портфеле только биржевые фонды - ETF, часто получает дивиденды. Например, в США почти все ETF выплачивают своим пайщикам дивиденды, даже если тип актива не связан с регулярными выплатами например, бескупонные облигации.

Как заполнить налоговую декларацию по полученным дивидендам от иностранных компаний? Можно за денежку заказать услугу по заполнению. За несколько тысяч рублей.

НДФЛ и декларация 3-НДФЛ при получении дивидендов от иностранной организации

По общему правилу, дивиденды от иностранной компании облагаются в России по ставке 13 процентов. Но и здесь законодатель предоставил нам возможность уменьшить сумму кровных, ожидаемых от нас в бюджете. Если у этой страны есть договор с Россией об избежании двойного налогообложения в части дивидендов, у Вас появляется возможность учесть уже уплаченный за бугром налог при расчете российского с учетом пунктов ниже. Если договора об избежании двойного налогообложения нет, то все остальные нюансы ниже не читаем и спокойно платим 13 процентов полученной суммы дивидендов в бюджет. То есть бумага от компании, чьи дивиденды Вы получаете, о том, что налог в такой-то сумме по такой-то ставке был уплачен.

Как заполнить 3-НДФЛ по доходу от иностранной компании

Между странами есть Действующие двусторонние международные договоры России об избежании двойного налогообложения. Так же он работает в фирме в Дубае и получает заработную плату, соответственно там уплачивают все налоги по их законодательству. Надо ли в РФ платить еще какой то налог и сдавать отчеты? Все оплаты приходят ему на карточку открытую в РФ в Российском банке. Да, физическое лицо должно заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ по полученным дивидендам. Если физическое лицо работал на территории РФ и получал зарплату на карту, то такие доходы будут считаться полученными на территории РФ. Если физическое лицо работал за пределами территории РФ и получал зарплату на карту, то такие доходы будут считаться полученными за пределами территории РФ.

Дата получения дохода — дата акта выполненных работ (оказанных услуг). Курс иностранной валюты, установленный Банком России — рассчитываем по формуле: сумма, полученная в рублях, делится на сумму дохода по акту. Например: вы получили евро, вывели руб., следовательно, курс 1 евро 36 рублей. Сумма дохода, полученная в иностранной валюте — сумма в валюте по акту выполненных работ (оказанных услуг). Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли — должна получиться полученная фактически сумма в рублях. Расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке —.

Заполняем декларацию по дивидендам от иностранных компаний | Пошаговая инструкция

Илья Назаров , партнер. Многие российские граждане имеют зарубежный доход.

Зарубежный брокер: заполнение 3-НДФЛ

Акционер по акциям получает дивиденды, которые, как и любой доход, облагаются налогом на доходы физических лиц НДФЛ. Рассмотрим, каков порядок налогообложения НДФЛ дивидендов по акциям иностранных компаний. Для начала разберемся, что же такое дивиденды. Согласно п.

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.

НДФЛ С ДИВИДЕНДОВ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ерофей

    Дядя Витя вы дурак? Какой металлодетектор? Мы шо бля в аэропорт идем или шо не пойму. Не кто не имеет право запрещать покупать или препятствовать. Охранник охраняет продукты и имущество в данном магазине. И он не решает кому можно зайти и купить булку хлеба а кому можно. Так можно штраф получить плоть до 100т рублей

  2. Ефросиния

    Тарас где ваш офис?

  3. Иларион

    Что ждать от умственно отсталых имбицилов у власти.там мозга нет совсем чтобы чтото умное сделать